一、實(shí)習(xí)目的

　　Mpacc是一門實(shí)踐性很強(qiáng)的學(xué)科，同時(shí)也是一門處于不斷更新中的學(xué)科，扎實(shí)的專業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)無(wú)疑是重要的，然而實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的積累也是必不可少的。實(shí)習(xí)中不僅可以檢驗(yàn)自己的理論知識(shí)，更可以加深對(duì)課本知識(shí)的理解。通過(guò)實(shí)習(xí)，可以了解實(shí)際中企業(yè)的業(yè)務(wù)處理過(guò)程，發(fā)現(xiàn)自己在實(shí)際工作中的不足，為下一階段的學(xué)習(xí)和以后走向工作崗位打下基礎(chǔ)。

　　二、實(shí)習(xí)內(nèi)容

　　1、熟悉單位的系統(tǒng)使用流程-審計(jì)智能預(yù)警系統(tǒng)

　　該系統(tǒng)分為三個(gè)大的模塊，分別是自動(dòng)預(yù)警、自助預(yù)警和查詢分析。顧名思義，自動(dòng)預(yù)警是不需要人為設(shè)置條件，由系統(tǒng)根據(jù)事先設(shè)定好的規(guī)則，對(duì)于可能存在問(wèn)題的項(xiàng)目進(jìn)行列示;而自助預(yù)警則需要人為設(shè)置條件，篩選系統(tǒng)使用者認(rèn)為可能存在較大風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目。查詢分析則可以用來(lái)查詢企業(yè)合同、財(cái)務(wù)等整體數(shù)據(jù)，另外還引入了財(cái)務(wù)指標(biāo)分析與報(bào)表分析，為企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的橫向和縱向?qū)Ρ忍峁┮罁?jù)。

　　2、使用系統(tǒng)查詢數(shù)據(jù)，并在excel中進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析

　　實(shí)習(xí)期間主要的工作內(nèi)容是對(duì)2017年發(fā)生虧損的企業(yè)進(jìn)行分析。運(yùn)用審計(jì)智能預(yù)警系統(tǒng)的查詢分析功能，依次查找企業(yè)利潤(rùn)總額和凈利潤(rùn)，篩選出二者中有一項(xiàng)為負(fù)的企業(yè)列示在excel中，再選取這些企業(yè)與利潤(rùn)有關(guān)的報(bào)表數(shù)據(jù)加以列示，在此基礎(chǔ)上對(duì)企業(yè)的虧損原因進(jìn)行分析。

　　3、了解單位的審計(jì)業(yè)務(wù)流程

　　首先要制定審計(jì)計(jì)劃，計(jì)劃通過(guò)后審計(jì)項(xiàng)目成立，進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施環(huán)節(jié)。在這一環(huán)節(jié)可能是審計(jì)局派遣分局到被審單位實(shí)施，也可能是分局派遣工作組到其所屬權(quán)限內(nèi)被審單位實(shí)施，還有可能被審單位邀請(qǐng)審計(jì)局或分局或者外部人員到本單位協(xié)助實(shí)施。過(guò)程中要建立審計(jì)底稿，審計(jì)結(jié)束后要出示審計(jì)報(bào)告，指明存在的問(wèn)題并提出整改意見。審計(jì)報(bào)告被批準(zhǔn)后進(jìn)入企業(yè)整改環(huán)節(jié)，直至整改最終通過(guò)，審計(jì)項(xiàng)目完結(jié)。

　　三、實(shí)習(xí)收獲

　　這學(xué)期的寒假，我很幸運(yùn)地得到了去中石化實(shí)習(xí)的機(jī)會(huì)。在這段時(shí)間里，經(jīng)歷了初入職時(shí)的雀躍與忐忑，工作中的忙碌與緊張，以及后期對(duì)于將要離職的悵然與不舍。雖然實(shí)習(xí)期有些倉(cāng)促短暫，不過(guò)我依然收獲了很多。

　　首先是對(duì)內(nèi)部審計(jì)有了進(jìn)一步的了解。說(shuō)實(shí)話，審計(jì)在我印象中一直是很抽象的一門學(xué)科，而且之前更多地學(xué)習(xí)到的是作為一名注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)該如何對(duì)一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表實(shí)施審計(jì)。而對(duì)于企業(yè)內(nèi)部審計(jì)也僅僅只有一個(gè)模糊的概念。通過(guò)此次實(shí)習(xí)中接觸到的集團(tuán)審計(jì)集成系統(tǒng)和項(xiàng)目組前輩的講述，我了解到內(nèi)部審計(jì)其實(shí)是一項(xiàng)很宏大的工作，它涵蓋了公司治理的方方面面，它更注重的是一項(xiàng)業(yè)務(wù)流程是否合法合規(guī)，業(yè)務(wù)開展是否高效，業(yè)務(wù)成果是否達(dá)到預(yù)期。

　　此次實(shí)習(xí)的第二個(gè)收獲，是信息化在審計(jì)中的運(yùn)用。在此之前對(duì)于信息化運(yùn)用的了解僅限于一些財(cái)務(wù)軟件的引入，而這更多的是從會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)角度出發(fā)的信息化。至于在審計(jì)中怎樣實(shí)現(xiàn)信息化僅僅有一個(gè)概念性的認(rèn)識(shí)。通過(guò)這次實(shí)習(xí)了解到審計(jì)信息化的實(shí)現(xiàn)需要一個(gè)更加龐大的系統(tǒng)，它不僅要包含各項(xiàng)財(cái)務(wù)信息，還要包含相關(guān)的法律法規(guī)，公司條例等制度方面的內(nèi)容，以及管理、生產(chǎn)、采購(gòu)、銷售等環(huán)節(jié)的相關(guān)的數(shù)據(jù)。實(shí)習(xí)中我接觸到的有三個(gè)系統(tǒng)，SAP提供了一個(gè)龐大的企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)，審計(jì)智能預(yù)警系統(tǒng)則為信息篩選提供了很大助力，而審計(jì)信息集成管理系統(tǒng)則為審計(jì)業(yè)務(wù)流程的信息化提供載體。

　　此外，通過(guò)此次實(shí)習(xí)，也為我日后的學(xué)習(xí)指明了方向。第一在今后的學(xué)習(xí)中不僅要掌握課本理論知識(shí)，還要多多了解相關(guān)的企業(yè)案例，這樣才能有更深刻的理解;第二要了解企業(yè)信息化的發(fā)展趨勢(shì)，加強(qiáng)財(cái)審方面相關(guān)計(jì)算機(jī)軟件的學(xué)習(xí)，以便日后能夠快速的適應(yīng)自己的工作崗位。

　　一個(gè)月的時(shí)間很快過(guò)去了，轉(zhuǎn)眼又將迎來(lái)新學(xué)期，而我的寒假實(shí)習(xí)也將結(jié)束，在報(bào)告的最后我想向周老師及項(xiàng)目組的各位前輩表示感謝，感謝周老師提供此次實(shí)習(xí)的機(jī)會(huì)，感謝各位前輩在實(shí)習(xí)期間的耐心指導(dǎo)。祝愿大家身體健康，工作順利!