企業(yè)內(nèi)部控制制度分為內(nèi)部管理控制制度和內(nèi)部會計控制制度。內(nèi)部管理控制制度是指對會計業(yè)務(wù)、會計記錄和會計報表的可靠性沒有直接影響的內(nèi)部控制。 以下是為大家整理的關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制制度的文章3篇 ,歡迎品鑒！

【篇1】企業(yè)內(nèi)部控制制度

　　縣屬各國有公司：

　　為進一步加強縣屬國有公司(以下簡稱公司)內(nèi)部控制管理，建立健全公司內(nèi)部控制規(guī)范制度體系，以內(nèi)部控制為手段，控制風(fēng)險為目的，扎實有效地推進公司全面風(fēng)險管理，切實提高管理水平，現(xiàn)提出如下意見：

　　一、提高認識，高度重視內(nèi)部控制工作

　　加強公司內(nèi)部控制體系建設(shè)，不僅是國家法律法規(guī)的要求，也是深化我縣縣屬國有公司改革優(yōu)化工作的要求，更是公司負責(zé)人正確履行經(jīng)濟責(zé)任的基礎(chǔ)，推動公司加強內(nèi)部管理、提高經(jīng)營效率、防范各類風(fēng)險的迫切需要。各公司要正確把握內(nèi)控工作在公司整體工作中的地位和作用，進一步統(tǒng)一思想，切實提高對內(nèi)控工作的認識。要以促進公司規(guī)范、穩(wěn)定、健康和可持續(xù)發(fā)展為目的，以規(guī)范內(nèi)部控制、加強全面風(fēng)險管理為重點，以加強內(nèi)、外部監(jiān)督檢查為抓手，有計劃、有步驟地推進公司內(nèi)部控制工作，切實提高內(nèi)部管理水平和風(fēng)險防范能力，促進公司規(guī)范運作、完善治理、提升管理。

　　二、有序推進，開展內(nèi)部控制建設(shè)工作

　　各集團公司組建時間不長，要盡快熟悉內(nèi)部各基本情況，可聘請第三方專業(yè)咨詢機構(gòu)，用半年的時間，按照財政部和審計署等五部委聯(lián)合印發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《配套指引》，結(jié)合各自業(yè)務(wù)運行實際，建立規(guī)范、完善的內(nèi)部控制體系及相應(yīng)的制度保障。內(nèi)控制度要突出以提高經(jīng)營效率和效果為目標(biāo)，以風(fēng)險管理為導(dǎo)向，以業(yè)務(wù)流程梳理為基礎(chǔ)，以財務(wù)內(nèi)部控制為切入點，以關(guān)鍵控制活動為重點，并在執(zhí)行過程中不斷總結(jié)、完善和提高。各公司實施內(nèi)控建設(shè)工作過程中應(yīng)注意遵循以下步驟：一是詳細分析母公司本級及下屬各子公司（含代管公司，下同）管理現(xiàn)狀；二是開展各管理層級的業(yè)務(wù)調(diào)研，全面梳理業(yè)務(wù)流程，厘清各業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)事項、崗位和責(zé)任，確定管控目標(biāo)、明確流程管控重點；三是識別管控風(fēng)險，查找管理漏洞，有針對性地制訂內(nèi)控體系及相應(yīng)的制度。

　　三、立足實際，突出建設(shè)重點

　　各公司要從以下方面重點把控，并從實際出發(fā)，按照全員參與、注重實效的原則，抓好內(nèi)控建設(shè)。

　?。ㄒ唬┮?guī)范決策程序。要完善規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，合理設(shè)置各類治理主體的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范決策程序。

　?。ǘI(yè)務(wù)流程再造。以績效管理和風(fēng)險管理為主線，全面梳理、整合、調(diào)整各項業(yè)務(wù)流程，查找經(jīng)營管理風(fēng)險點，評估風(fēng)險影響程度，編制風(fēng)險分類與漏洞清單，明確關(guān)鍵控制節(jié)點和控制要求，實施業(yè)務(wù)流程再造，實現(xiàn)業(yè)務(wù)處理規(guī)范化和標(biāo)準化。

　?。ㄈ┩怀鲋攸c環(huán)節(jié)。重點把握會計核算及財務(wù)管理、資產(chǎn)管理、對外投資、物資采購、融資管理、對外擔(dān)保、基建管理、合同管理、產(chǎn)權(quán)管理、人力資源管理等關(guān)鍵業(yè)務(wù)的流程再造，每項業(yè)務(wù)流程的每個操作環(huán)節(jié)全面進行切割梳理，分別制訂內(nèi)控制度。

　　（四）內(nèi)控管理信息化。鼓勵公司開展信息化建設(shè)，推進內(nèi)控制度建設(shè)同信息化建設(shè)同步考慮、融合對接，逐步實現(xiàn)內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行的信息化和痕跡化管理。

　　四、科學(xué)運用控制方式

　?。ㄒ唬┎幌嗳萋殑?wù)分離控制。對業(yè)務(wù)流程中涉及不相容職務(wù)的業(yè)務(wù)，應(yīng)實施崗位分離，形成各司其職、各負其責(zé)、相互制約的工作機制，并建立崗位定期輪崗制度。

　　（二）授權(quán)控制邊界清晰。應(yīng)根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)的職責(zé)和權(quán)限范圍、審批程序，使崗位責(zé)任人在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。

　　（三）對所屬子公司有效管控模式。要增強對下屬公司的監(jiān)管責(zé)任意識，從有利于公司發(fā)展和防范風(fēng)險的要求出發(fā)，結(jié)合下屬子公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)特點，設(shè)計不同的管控模式。

　　五、加強組織領(lǐng)導(dǎo)，確保工作落到實處

　?。ㄒ唬┟鞔_主體責(zé)任。公司董事會負責(zé)內(nèi)控制度的建設(shè)和有效實施，評價其有效性，并如實向縣國資監(jiān)管機構(gòu)上報內(nèi)部控制年度評價報告；經(jīng)理層負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常執(zhí)行。

　?。ǘ┙㈩I(lǐng)導(dǎo)小組和工作班子。各公司要建立以董事長為組長的領(lǐng)導(dǎo)小組，牽頭負責(zé)內(nèi)控制度的建設(shè)工作。內(nèi)控制度建成后的日常監(jiān)督評價歸位到內(nèi)審部門。

　?。ㄈ┟鞔_管理體制。各一級公司負責(zé)本級和下屬全資、控股子公司內(nèi)控建設(shè)的指導(dǎo)、監(jiān)督和管理。按照內(nèi)部控制建設(shè)實施與監(jiān)督評價職責(zé)相分離的原則，明確內(nèi)部審計牽頭負責(zé)組織內(nèi)部控制評價工作。

　　六、加強督查考評，確保有效運行

　?。ㄒ唬┘訌姽緝?nèi)部控制考評。公司要加強內(nèi)控工作頂層設(shè)計，圍繞總體工作目標(biāo)分層設(shè)計，健全考評體系。要協(xié)調(diào)好集團本部和下屬公司、共性和個性、控制和效率、監(jiān)督和執(zhí)行之間的關(guān)系，實施全員控制和全過程控制，把內(nèi)控工作考核納入內(nèi)部考評體系，在公司年度績效考核中強化有關(guān)內(nèi)控的考核指標(biāo)及權(quán)重，與個人考核、晉升、評比、獎懲等掛鉤。

　　（二）加強內(nèi)部控制日常監(jiān)督檢查。公司應(yīng)當(dāng)定期對內(nèi)部控制情況進行監(jiān)督檢查，分析現(xiàn)有內(nèi)部控制管理的效率和效果，總結(jié)內(nèi)部控制管理的經(jīng)驗和不足，并及時改進和完善。內(nèi)審部門應(yīng)對企業(yè)內(nèi)部控制的建設(shè)和有效實施情況進行監(jiān)督檢查，做到督查有力、反饋及時；涉及部門和所屬公司應(yīng)積極配合，對于內(nèi)控監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的工作缺陷和不足積極整改。

　?。ㄈ┌磿r報送評價報告。各公司自2020年起，于每年1月底向縣國資監(jiān)管機構(gòu)報送內(nèi)部控制評價報告?？h國資監(jiān)管機構(gòu)將把內(nèi)部控制工作開展情況作為公司考核的重要內(nèi)容之一，也將采取多種形式，及時總結(jié)推廣部分公司內(nèi)部控制工作好的經(jīng)驗和辦法。

　?。ㄋ模┘訌姵鲑Y人監(jiān)督檢查?？h國資監(jiān)管機構(gòu)將加強對公司內(nèi)部控制工作的監(jiān)督檢查，將內(nèi)部控制有效性作為各類監(jiān)督檢查工作的重要內(nèi)容，并不定期選取部分公司針對關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程開展內(nèi)部控制有效性的專項檢查。監(jiān)督檢查中若發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在重大缺陷的，將根據(jù)其性質(zhì)或影響程度在企業(yè)負責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核中給予扣分處理；對于因內(nèi)部控制缺陷造成資產(chǎn)損失的，按照國家有關(guān)國有企業(yè)經(jīng)營投資失誤和資產(chǎn)損失責(zé)任追究的有關(guān)規(guī)定，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

　　各公司要高度重視內(nèi)部控制工作，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，周密部署，抓緊推進內(nèi)部控制建設(shè)，采取有力措施保證內(nèi)部控制有效執(zhí)行，不斷提升經(jīng)營管理水平和可持續(xù)發(fā)展能力。

【篇2】企業(yè)內(nèi)部控制制度

　　根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及配套指引的要求，結(jié)合北京**實業(yè)總公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上,采取自查和專項檢查的方式，我們對公司內(nèi)部控制的有效性進行了評價。

　　一、公司經(jīng)理層聲明

　　公司經(jīng)理層及全體成員保證本報告內(nèi)容真實、準確和完整，沒有任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。 

　　公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整、提高經(jīng)營效率和效果、促進實現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅對實現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。

　　二、內(nèi)部控制評價工作的總體情況

　　公司經(jīng)理辦公會授權(quán)綜合管理部負責(zé)內(nèi)部控制評價的具體組織實施工作，對納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項進行評價。成立組織機構(gòu)，建立**及****兩公司內(nèi)部控制實施與評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)內(nèi)部控制實施與評價工作辦公室，負責(zé)內(nèi)控實施與評價工作，其成員由公司資產(chǎn)運營部、綜合辦公室、財務(wù)審計部、人力資源部、安全保衛(wèi)部共同參與組成。公司綜合管理部（綜合辦公室）為內(nèi)控實施與評價工作牽頭單位。

　　三、內(nèi)部控制評價的范圍

　　內(nèi)部控制評價的范圍涵蓋了公司的主要業(yè)務(wù)和事項,評價范圍占公司總資產(chǎn)100%，納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項包括：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、資金活動、資產(chǎn)管理、財務(wù)報告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞等；重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括：安全生產(chǎn)、重大投資等事項。

　?。ㄒ唬┘{入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項包括

　　1、組織架構(gòu) 

　　公司建立健全了法人治理結(jié)構(gòu)，設(shè)立了經(jīng)理辦公會和高級管理層為主體的法人治理結(jié)構(gòu)。制定了《經(jīng)理辦公會議事規(guī)則》等制度，確保了公司經(jīng)理辦公會操作規(guī)范、運作有效。公司按照科學(xué)、精簡、高效的原則，合理設(shè)置了與公司生產(chǎn)經(jīng)營和規(guī)模相適應(yīng)的組織架構(gòu)。形成了各司其職、各負其責(zé)、相互配合、相互制約、分層級管理的內(nèi)控組織架構(gòu)體系。各職能機構(gòu)根據(jù)管理職責(zé)制定了的工作制度，形成了一整套完整、合規(guī)、有效運行的制度體系。

　　2、發(fā)展戰(zhàn)略

　　認真貫徹兩公司依據(jù)“十三五”發(fā)展規(guī)劃制定的發(fā)展方向，繼續(xù)落實“兩個一體化”戰(zhàn)略，從以下幾個方面著手推進公司下一步的工作：

　　啟動沿海戰(zhàn)略：繼黃驊實現(xiàn)實際推動和寧波合作調(diào)查工作的全面啟動，我們的設(shè)想是：2017年滄州**參股，完善調(diào)研浙江***項目，2018年爭取實現(xiàn)入股浙江***；2019年爭取實現(xiàn)天津基地合資，總體要求是每個項目年產(chǎn)值不少于10億元，并具備上市條件。

　　和諧、合理地安置好職工：因為停產(chǎn)造成公司冗員，將在2017年徹底得到合理、人性化的安置，我們將比照**化工廠的相關(guān)條件把職工的未來安排好。我們將嚴格按照《勞動法》及相關(guān)規(guī)定辦事。

　　打造**的工匠精神：繼續(xù)大力宣傳公司里埋頭苦干的一大批優(yōu)秀優(yōu)秀職工，“讓好人不吃虧，讓老實人不吃虧，讓努力工作的人不吃虧”成為全體員工的共識。

　　繼續(xù)推進內(nèi)控體系建設(shè)及6s管理工作：繼續(xù)進行企業(yè)內(nèi)控體系管理升級工作，通過貫徹6s管理體系，達到為公司轉(zhuǎn)型升級和異地建設(shè)、京外布局起到保駕護航的作用。

　　繼續(xù)加大科研體系建設(shè)：借助于****中央研究院的平臺，積極開展對外技術(shù)合作，不斷開發(fā)新產(chǎn)品、拓展新業(yè)務(wù)；加快新產(chǎn)品的投放速度，為企業(yè)創(chuàng)造新的利潤增長點；提高技術(shù)服務(wù)質(zhì)量，增強企業(yè)核心競爭力。

　　繼續(xù)鞏固“三個中心一個盤活”戰(zhàn)略：繼續(xù)做好資產(chǎn)盤活與利用工作，鞏固成果，為公司發(fā)展、職工隊伍穩(wěn)定添磚加瓦。

　　    3、人力資源

　　公司建立了符合實際、切實可行的人力資源管理制度，對員工培訓(xùn)、考核、薪酬等各個環(huán)節(jié)進行規(guī)范，形成有效的激勵機制。公司制訂了《勞動管理制度》、《勞動合同管理規(guī)定》、《薪酬管理辦法》等一系列制度，通過人力資源的調(diào)配管理辦法,充分激發(fā)了員工的積極性和創(chuàng)造性，提高了工作效率，提升了公司運營水平。在員工招聘、管理、使用、辭退與辭職等方面嚴格遵守國家法律法規(guī)政策規(guī)定，與員工簽訂正式勞動合同，嚴格按勞動合同行使權(quán)力和履行義務(wù)。在培訓(xùn)方面，制定了相關(guān)管理規(guī)定，在每年年初制定當(dāng)年培訓(xùn)計劃，按培訓(xùn)計劃實施各項培訓(xùn)。在薪酬、考核、晉升等各方面，設(shè)置了以崗位工資為主體的結(jié)構(gòu)工資制，員工工資由基礎(chǔ)工資、崗位工資、 年功工資、月獎和年度獎勵等部分構(gòu)成。檢查中發(fā)現(xiàn)員工培訓(xùn)記錄不夠及時準確，提出口頭整改。

　　4、資金活動 

　　公司對貨幣資金的收支和保管業(yè)務(wù)建立了嚴格的授權(quán)批準程序。嚴格按照《財務(wù)會計管理制度》進行管理和資金收付。嚴格執(zhí)行對款項收付的稽核及審查，貨款的支付均需填制付款申請單報批后支付。同時注重對票據(jù)、印章等和貨幣資金有關(guān)事項的管理，定期或不定期對貨幣資金進行盤點和銀行對賬，確保貨幣資金賬面余額與實際庫存相符。報告期內(nèi)公司沒有違反相關(guān)規(guī)定的事項發(fā)生。 

　　5、財務(wù)報告 

　　為了規(guī)范財務(wù)報告，保證財務(wù)信息的真實、完整、合法，公司制定了《財務(wù)會計管理制度》、《內(nèi)部控制審計制度》、《內(nèi)部審計制度》等制度，明確了財務(wù)報告的編制與報送處理等流程。公司健全了財務(wù)報告編制、對外披露和分析利用各環(huán)節(jié)的授權(quán)批準制度，通過制度進一步規(guī)范了會計記錄的編制以保證財務(wù)報告的真實、完整，同時從根本上防范了編造虛假交易，虛構(gòu)收入、費用的風(fēng)險。 

　　     報告期內(nèi)，公司嚴格按照財務(wù)管理制度、財務(wù)工作程序，對公司的財務(wù)活動實施管理和控制，規(guī)范會計核算，保證了公司財務(wù)活動按章有序地進行，財務(wù)報告的真實、準確、完整，也為公司進行重大決策提供了可靠的依據(jù)。 

　　6、全面預(yù)算 

　　公司制定了《預(yù)算管理辦法》、《預(yù)算審計制度》、《預(yù)算實施細則》等管理制度，明確公司預(yù)算管理機構(gòu)、職責(zé)、編制依據(jù)、審批程序、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算考核等方面管理內(nèi)容。在預(yù)算編制方面，公司組織各職能部門和子公司編制年度預(yù)算，結(jié)合公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略情況，綜合考慮預(yù)算期內(nèi)宏觀經(jīng)濟政策變動、市場環(huán)境、行業(yè)趨勢、公司競爭能力變化等因素對生產(chǎn)經(jīng)營活動可能造成的影響，分析上期預(yù)算執(zhí)行情況，充分預(yù)計預(yù)算期內(nèi)公司資源狀況、生產(chǎn)能力、技術(shù)水平等自身環(huán)境的變化，以歷史資料、定額制定與管理及會計核算等基礎(chǔ)工作作為預(yù)算編制依據(jù)來編制年度預(yù)算方案。同時根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)的具體實施情況,允許經(jīng)過授權(quán)批準對預(yù)算進行適當(dāng)調(diào)整, 以使預(yù)算更加符合實際情況。通過預(yù)算管理,對各職能部門和子公司的資源進行分配、考核和控制,減少預(yù)算的盲目性,增強預(yù)算的可行性,使公司預(yù)算更符合戰(zhàn)略發(fā)展的需要,更能有效保證公司整體目標(biāo)的實現(xiàn)。 

　　     7、資產(chǎn)管理

　　公司建立了《固定資產(chǎn)管理制度》，對各類固定資產(chǎn)的新增、日常購置、內(nèi)部調(diào)撥、維修保養(yǎng)、處置等工作流程和授權(quán)審批事宜進行了明確的規(guī)定。規(guī)定固定資產(chǎn)實行由使用部門、管理部門、財務(wù)部門歸口分級管理的原則，使用部門、管理部門負責(zé)實物的直接管理責(zé)任，財務(wù)部門負核算和監(jiān)督、檢查的管理責(zé)任。 通過采取職責(zé)分工、定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核對、財產(chǎn)保險等措施，能夠有效地防止實物資產(chǎn)的失竊、毀損和重大流失。 

　　     8、合同管理 

　　     公司制定了《經(jīng)濟合同管理辦法》和《企業(yè)法律顧問管理辦法》，規(guī)定了合同管理的機構(gòu)和職能，合同的審批、簽訂及履行、合同的變更、解除和糾紛處理等管理內(nèi)容。 公司配備了專職或兼職法律事務(wù)工作人員負責(zé)法律事務(wù)工作，形成了上下一體相互配合的法律工作組織體系。為促進公司依法依規(guī)運行、有效防范法律風(fēng)險奠定了基礎(chǔ)。

　　9、內(nèi)部信息的傳遞 

　　公司建立了內(nèi)部信息傳遞的相關(guān)管理制度，規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營信息傳遞、公文信息傳遞、財務(wù)信息傳遞、會議信息傳遞等業(yè)務(wù)操作。強化內(nèi)部報告信息集成和共享，確保內(nèi)部信息傳遞及時、渠道通暢。公司定期召開經(jīng)理辦公會、調(diào)度會研究、總結(jié)和部署重點工作，協(xié)調(diào)解決生產(chǎn)經(jīng)營中的重大問題。黨群系統(tǒng)定期召開思想政治工作研討會、工會研討會，推動信息交流。    

　　公司建立了較為完備的信息系統(tǒng)，以及信息系統(tǒng)安全管理制度，信息系統(tǒng)人員（包括財務(wù)會計人員）恪盡職守、勤勉工作，能夠有效地履行職責(zé)。公司管理層提供了適當(dāng)?shù)娜肆?、財力以保障整個信息系統(tǒng)的正常、有效運行。

　　公司制定了《保密管理辦法》，詳細規(guī)定了信息披露的原則、內(nèi)容、程序、保密機制等，并明確了責(zé)任追究機制，以確保公司信息披露符合監(jiān)管部門的有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定。報告期內(nèi)，公司及時、準確、完整、公平地對外披露各種信息，未發(fā)生違反規(guī)定的事項。 

　　10、企業(yè)文化     

　　公司制定了《企業(yè)文化管理制度》，公司經(jīng)理辦公會是公司企業(yè)文化管理的最高決策機構(gòu)，審議確定公司企業(yè)文化的核心內(nèi)容，審批公司企業(yè)文化管理制度，對涉及企業(yè)文化的各項重大事項進行決策。

　　公司十分重視企業(yè)文化建設(shè)，培育積極向上的價值觀和社會責(zé)任感，倡導(dǎo)誠實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新、團隊協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代管理理念，強化風(fēng)險意識。經(jīng)過長期的文化積淀，逐步形成了“團結(jié)、關(guān)愛、進取、拼搏”的企業(yè)文化體系。公司積極開展各種形式的企業(yè)文化學(xué)習(xí)、宣傳、培訓(xùn)等活動，讓企業(yè)文化理念扎根在基層，在公司內(nèi)形成了積極向上的價值觀和開拓創(chuàng)新的工作氛圍。公司領(lǐng)導(dǎo)班子帶領(lǐng)干部職工凝神聚力堅守企業(yè)生存發(fā)展的陣地，攻堅克難不斷提高科技驅(qū)動和產(chǎn)業(yè)調(diào)整升級，精心籌劃實施未來發(fā)展前景，為企業(yè)生存發(fā)展和集團公司的進一步發(fā)展做出了積極的貢獻，創(chuàng)造了較好的社會效益和經(jīng)濟效益。

　　公司參與編輯**化工廠建設(shè)發(fā)展的《往事并不如煙》畫冊和文集，共同追憶創(chuàng)業(yè)拼搏的歲月，激發(fā)不忘初心，砥礪前行的正能量。

　　公司始終堅持以人為本，維護干部職工的合法權(quán)益，在改革調(diào)整的過程中始終堅持把職工的切身利益放在第一位，保證了隊伍的穩(wěn)定。**兩公司領(lǐng)導(dǎo)班子及成員堅持理論聯(lián)系實際，認真調(diào)研企業(yè)發(fā)展大計，從《涅槃》、《重生》、《堅守》、《突圍》、《騰飛》到《輕資產(chǎn)化京外布局在企業(yè)合作中的探索與嘗試》，為公司生存發(fā)展起到了巨大的推動作用，是公司領(lǐng)導(dǎo)班子帶領(lǐng)廣大干部職工腳踏實地、真抓實干、擔(dān)當(dāng)負責(zé)的真實寫照，是我們企業(yè)文化不斷升華的碩果，作為企業(yè)文化的一個重要組成部分，已經(jīng)成為根植于大家內(nèi)心的寶貴精神財富。

　　2016年5月集團公司工會對**公司的“職工之家”進行了驗收和現(xiàn)場授牌。**兩公司在企業(yè)發(fā)展的進程中，始終堅持在拼搏中堅守，在創(chuàng)新中堅守，在陽光中堅守，緊緊依靠廣大職工群眾，狠抓工會組織建設(shè)，以“職工之家”的形式不斷增添文化陣地。

　　11、社會責(zé)任

　　     本公司高度重視安全生產(chǎn)、環(huán)保和職業(yè)健康工作，2016年度，公司深入貫徹落國家有關(guān)安全生產(chǎn)的一系列政策措施，緊緊圍繞安全管理的總體目標(biāo)，強化精益管理，通過加強培訓(xùn)、完善制度、強化監(jiān)督、提高執(zhí)行力等手段，有效預(yù)防了重大安全事故的發(fā)生，全年安全形勢總體平穩(wěn)，安全與生產(chǎn)工作取得較好成績。

　　報告期內(nèi)，公司開展了安全隱患的排查和開展安全教育培訓(xùn)，確保了公司的安全穩(wěn)定?！董h(huán)境保護管理制度》提出我公司環(huán)境保護宗旨：推行清潔生產(chǎn)、合理利用資源和能源、做到經(jīng)濟效益、社會效益和環(huán)境效益的和諧統(tǒng)一。

　　狠抓安全、環(huán)保、消防、為調(diào)整轉(zhuǎn)型和異地建設(shè)提供保障：面對**化工廠區(qū)域搬遷工作的迫近，政府對我們的監(jiān)管力度不斷加強，我們唯有不斷加強安全、環(huán)保、治安的管理，全力確保各項安全，才能為企業(yè)的生存贏得話語權(quán)。

　　 本公司以確保員工職業(yè)健康安全、創(chuàng)造和諧的勞工關(guān)系為目標(biāo)，堅持科學(xué)發(fā)展觀，以人為本，積極維護員工的權(quán)益和職業(yè)安全和健康。

　　 （二）重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括： 

　　 1、安全生產(chǎn) 

　　公司堅持“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”方針，落實安全責(zé)任制，強化安全意識，健全公司安全生產(chǎn)管理體系。為貫徹落實新《安全生產(chǎn)法》和近幾年來國家和行業(yè)頒發(fā)的一系列安全生產(chǎn)法律、法規(guī)、標(biāo)準、規(guī)范以及行業(yè)安全生產(chǎn)工作的要求, 建立健全“安全生產(chǎn)黨政同責(zé)”的安全生產(chǎn)責(zé)任體系。  

　　2、重大投資 

　　      公司制訂了《對外投資管理辦法》和《“三重一大”制度管理辦法》以規(guī)范公司的重大投資行為，降低投資風(fēng)險、提高投資收益。制度明確了公司各職能部門分工、投資行為的決策程序、審批程序、執(zhí)行程序及投資行為的監(jiān)督檢查，規(guī)范子公司對外投資行為。公司經(jīng)理辦公會作為公司對外投資的決策機構(gòu)，在其權(quán)限范圍內(nèi)，對公司的對外投資做出決策。公司對外投資領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)對公司重大投資項目的可行性、投資風(fēng)險、投資回報等事宜進行專門研究和評估，為決策提供建議，公司資產(chǎn)運營部是公司投資事務(wù)的主管部門，負責(zé)日常投資工作的管理，收集、整理對外投資材料的申報材料，完成論證前的準備工作。公司對重大投資決策規(guī)定了嚴格的審查和決策程序，確定了具體的審批權(quán)限。上述程序的執(zhí)行對公司的可持續(xù)發(fā)展和預(yù)期的投資回報起到了保障作用。 

　　上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司生產(chǎn)經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。 

　　四、內(nèi)部控制評價的程序和方法

　　內(nèi)部控制評價工作嚴格遵循基本規(guī)范、評價指引及公司內(nèi)部控制評價辦法規(guī)定的程序執(zhí)行,評價過程中，我們采用了個別訪談、審閱制度和流程文檔、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等方法，并結(jié)合內(nèi)控自檢的結(jié)果，廣泛收集公司內(nèi)部控制設(shè)計和運行是否有效的證據(jù)，如實填寫評價工作底稿，分析、識別內(nèi)部控制缺陷，出具公司內(nèi)部控制評價報告。

　　 五、內(nèi)部控制缺陷及其認定

　　公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標(biāo)準如下： 

　　   1.財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標(biāo)準  

　　   (1) 具有以下特征的缺陷，應(yīng)認定為重大缺陷: 

　　   ① 公司高級管理人員舞弊；

　　② 企業(yè)更正已公布的財務(wù)報告；

　?、?nbsp; 注冊會計師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財務(wù)報告存在重大錯報，而內(nèi)部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報；

　　④  企業(yè)審計委員會和內(nèi)部審計機構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效。 

　　   (2) 具有以下特征的缺陷，應(yīng)認定為重要缺陷: 

　　     ① 未按公認會計準則選擇和應(yīng)用會計政策； 

　　   ② 財務(wù)報告過程控制存在一項或多項缺陷，雖未達到重大缺 

　　 陷標(biāo)準，但影響財務(wù)報告達到合理、準確的目標(biāo)。 

　　     (3) 財務(wù)報告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他內(nèi)部控制缺陷。 

　　   2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的認定標(biāo)準 

　?。?）具有以下特征的缺陷，應(yīng)認定為重大缺陷: 

　　   ①  國有企業(yè)缺乏民主決策程序，如缺乏“三重一大”決策程序；

　?、?nbsp; 企業(yè)決策程序不科學(xué)，如決策失誤，導(dǎo)致并購不成功；

　?、?nbsp; 違犯國家法律、法規(guī)，如環(huán)境污染；

　?、?nbsp; 管理人員或技術(shù)人員紛紛流失；

　?、?nbsp; 媒體負面新聞頻現(xiàn)；

　?、?nbsp; 內(nèi)部控制評價的結(jié)果特別是重大或重要缺陷未得到整改。

　?、?nbsp; 重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效。 

　　(2)具有以下特征的缺陷，應(yīng)認定為重要缺陷： 

　　     ① 關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴重； 

　?、?nbsp;重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在重要缺陷； 

　　    ③內(nèi)部控制重要缺陷未得到整改； 

　　    ④其他對公司有重要影響的情形。 

　　    (3)非財務(wù)報告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之 

　　 外的其他控制缺陷。 

　　六、內(nèi)部控制缺陷的整改情況

　　公司根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)指引的要求，建立健全了內(nèi)部控制制度，年度內(nèi)部控制檢查、評價過程中發(fā)現(xiàn)的一般控制缺陷均按期整改，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司存在內(nèi)部控制重要缺陷和重大缺陷。針對上個報告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制一般缺陷，公司采取了相應(yīng)的整改措施， 對于“相關(guān)制度不存在”和“相關(guān)制度不完整”類缺陷，責(zé)任部門已編寫完善的相關(guān)制度，明確組織職責(zé)和操作流程；對于“相關(guān)制度不符合業(yè)務(wù)實際情況”類缺陷，責(zé)任部門已修訂更新相關(guān)制度及管理辦法，確保相應(yīng)制度流程滿足實際開展需要。

　　七、整改措施

　　（一）內(nèi)部評價提示的缺陷整改

　　1財務(wù)管理方面

　?。?）我公司內(nèi)控流程規(guī)定每日庫存現(xiàn)金的限額不超過5000元，出納人員對庫存現(xiàn)金日清月結(jié)，編制《現(xiàn)金盤點表》并簽字?，F(xiàn)已整改完畢。

　?。?）我公司根據(jù)內(nèi)控流程的規(guī)定，每月各部門根據(jù)工作計劃填制《部門資金計劃表》，部門審核后報總會計師符合并提交總經(jīng)理審批，財務(wù)部門嚴格按照資金計劃使用資金，對于超出資金計劃外的支出，根據(jù)實際情況報總經(jīng)理批準。此項整改方案我公司已經(jīng)在2016年5月開始實施。

　?。?）根據(jù)公司檔案管理的要求，我單位已將一部分財務(wù)檔案歸檔至專門的財務(wù)室保管，此項整改完畢。

　　2、 人力資源管理方面

　　人才資源需求之前是文字版的申請，現(xiàn)改成人力資源需求申請

　　表?！豆緧徫幻枋黾叭藛T編制調(diào)整表》沒合并，為分開表，填寫的是調(diào)動通知單和崗位職責(zé)說明書，現(xiàn)將兩表合并成《公司崗位描述及人員編制調(diào)整表》

　　3、資產(chǎn)管理方面

　?。?）完善資產(chǎn)管理流程圖，固定資產(chǎn)的取得增加了兩個表：《固定資產(chǎn)領(lǐng)用表》，《固定資產(chǎn)登記表》。

　?。?）通過自檢，我們發(fā)現(xiàn)應(yīng)該補充完善和明確資產(chǎn)鑒定小組人員，明確責(zé)任。我們相應(yīng)做出補充完善兩公司資產(chǎn)鑒定小組的決定。

　　4、內(nèi)控自查發(fā)現(xiàn)的缺陷

　　（1）針對檢查中發(fā)現(xiàn)的我公司內(nèi)控制度中缺少企業(yè)文化評估制度、對外捐贈管理規(guī)定、無形資產(chǎn)管理制度的問題，檢查結(jié)束后，我公司立即制定了《企業(yè)文化評估制度》、《對外捐贈管理辦法》并將其充實到制度匯編中。

　?。?）內(nèi)控檢查中揭示的企業(yè)沒有配備專職審計人員，根據(jù)公司的現(xiàn)狀，目前處于調(diào)整轉(zhuǎn)型時期，人員變動很大，暫時不具備配備專職審計人員的條件。

　　八、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

　　整體而言，公司已經(jīng)建立起規(guī)范、健全的內(nèi)部控制管理體系，各項內(nèi)控制度符合法律、法規(guī)要求，可以保護公司資產(chǎn)的安全與完整，保證會計記錄和會計信息的真實性、準確性和及時性。本公司認為，截止2016年12月31日，本公司內(nèi)部控制度是健全的，內(nèi)部控制運行階段的執(zhí)行是有效的。

　　報告期內(nèi)，公司對納入評價范圍的業(yè)務(wù)與事項均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)，不存在重大缺陷。

　　       九、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明 

　　   無 

　　     自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間沒有發(fā)生對評價結(jié)論產(chǎn)生實質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。

　　我們注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。未來期間，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

【篇3】企業(yè)內(nèi)部控制制度

　　第一章總則

　　第一條為了規(guī)范本**建設(shè)投資經(jīng)營集團有限公司(以下簡稱公司)內(nèi)部監(jiān)察審計工作,加強現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè),根據(jù)《公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和審計署《內(nèi)部審計準則》結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。

　　第二條內(nèi)部監(jiān)察是依法對全公司的財務(wù)收支及其經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性進行的系統(tǒng)審計和監(jiān)督，以嚴肅財經(jīng)紀律，控制風(fēng)險，促進廉政建設(shè)，維護單位合法權(quán)益，改善經(jīng)營管理，降低生產(chǎn)經(jīng)營成本，提高工作效率為目的。

　　第三條公司所屬各部室、子公司應(yīng)按照本制度規(guī)定，自覺接受內(nèi)部審計監(jiān)督。

　　第二章內(nèi)部審計組織機構(gòu)職責(zé)

　　第四條公司設(shè)監(jiān)察審計部，作為公司內(nèi)部監(jiān)察審計機構(gòu)，負責(zé)公司內(nèi)部監(jiān)察審計工作，向董事會報告工作。

　　第五條監(jiān)察審計部應(yīng)當(dāng)保持獨立性，公司各內(nèi)部機構(gòu)部門、子公司應(yīng)當(dāng)積極主動配合監(jiān)察審計部依法履行職責(zé)，不得妨礙監(jiān)察審計的工作。

　　第三章內(nèi)部審計的范圍及權(quán)限

　　第六條內(nèi)部監(jiān)察審計的范圍：

　　監(jiān)察審計部應(yīng)根據(jù)公司各階段工作重點和董事會的部署，組織安排監(jiān)督審計工作。主要負責(zé)對公司的財務(wù)管理、工程管理、工作作風(fēng)建設(shè)的執(zhí)行情況等進行監(jiān)督審計，具體內(nèi)容如下：

　?。ㄒ唬┴攧?wù)監(jiān)督：對公司財務(wù)計劃、財務(wù)預(yù)算執(zhí)行和決算情況；與財務(wù)收支相關(guān)的經(jīng)濟活動及公司經(jīng)濟效益；財務(wù)管理內(nèi)控制度執(zhí)行情況；公司資金和財產(chǎn)管理情況等進行內(nèi)部審計監(jiān)督。

　?。ǘ┕こ添椖勘O(jiān)督：對公司工程招投標(biāo)、合同簽訂、變更、中間計量支付、驗收、結(jié)算執(zhí)行情況等進行內(nèi)部審計監(jiān)督，參與工程招投標(biāo)、合同簽訂的有關(guān)會議，參與工程變更、工程驗收現(xiàn)場查看，對工程款中間計量支付是否與完成工程量、合同支付方式相符進行核實簽字。

　?。ㄈ┖贤瑢徍耍河煞蓪I(yè)技術(shù)人員對公司合同初稿依據(jù)法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度的要求,對合同內(nèi)容的合法性,合規(guī)性,有效性進行的法律審核把關(guān)，并簽署意見。

　?。ㄋ模┵Y產(chǎn)經(jīng)營監(jiān)督：對公司承包租賃合同、租金收取、國有資產(chǎn)使用、投資情況進行內(nèi)部審計監(jiān)督；參加公司經(jīng)營管理方面的有關(guān)會議、參與研究制定有關(guān)規(guī)章制度；對重大經(jīng)營決策和投資方案執(zhí)行情況審計監(jiān)督。

　?。ㄎ澹ψ庸镜闹卮笞h事規(guī)則及重大經(jīng)濟決策事項、大宗物品采購、財務(wù)、工程建設(shè)情況進行監(jiān)督審計；人事任免，工資、獎金發(fā)放情況進行監(jiān)督審計。

　?。┡浜暇C合辦對公司員工工作作風(fēng)進行監(jiān)督考核。配合綜合辦對各部室、子公司工作進度進行監(jiān)督考核。

　?。ㄆ撸敬笞谖锲凡少忂M行監(jiān)督審核。

　?。ò耍ｍ棻O(jiān)督審計：對與公司經(jīng)濟活動有關(guān)的特定事項，向公司有關(guān)部門或個人進行專項審計調(diào)查，并向董事會報告審計調(diào)查結(jié)果。

　　（九）董事會、董事長交辦的其他監(jiān)督審核事宜。

　　第七條內(nèi)部審計依據(jù)：

　?。ㄒ唬﹪曳?、法規(guī)、政策。

　?。ǘ┕疽?guī)章制度，董事會決議。

　?。ㄈ┕窘?jīng)營方計、計劃、目標(biāo)。

　　第八條審計機構(gòu)的主要權(quán)限：

　?。ㄒ唬┱匍_與內(nèi)部審計事項有關(guān)的會議。

　　（二）審核公司會計憑證、會計賬簿、會計報表，檢查公司資金和資產(chǎn)，檢測財務(wù)會計軟件，查閱其他有關(guān)文件、資料，必要時索取相關(guān)資料復(fù)印備查。

　?。ㄈ﹥?nèi)部審計人員發(fā)現(xiàn)公司規(guī)章制度和企業(yè)管理存在缺陷，應(yīng)向公司領(lǐng)導(dǎo)提出改進管理、提高效益的合理化建議。

　?。ㄋ模┫蚨麻L會反映其他相關(guān)情況。

　　第四章內(nèi)部審計工作程序

　　第九條根據(jù)集團公司具體情況，擬定內(nèi)部審計項目計劃，報董事長批準后實施。實施審計前，應(yīng)提前三天書面通知被審計部室、子公司(領(lǐng)導(dǎo)臨時決定的突擊性審計任務(wù)除外)。每季度至少對各部室、子公司進行監(jiān)察審計一次，不定期對各部室、子公司進行專項監(jiān)察審計。根據(jù)監(jiān)察審計情況出具監(jiān)察審計報告向董事會報告。

　　第十條被審計單位對審計意見書和審計決定如有異議，可以在接到正式審計報告、審計意見書七天內(nèi)向董事長匯報。

　　第五章審計人員及管理

　　第十一條內(nèi)部監(jiān)察審計人員應(yīng)當(dāng)依法審計，忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密;不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽職守。內(nèi)部監(jiān)察審計人員依法行使職權(quán)受法律保護，任何組織和個人不得打擊報復(fù)。

　　第十二條公司建立特邀內(nèi)審員制度，特邀內(nèi)審員用于臨時補充內(nèi)部審計力量不足，協(xié)助解決內(nèi)審工作中遇到的技術(shù)問題。公司在內(nèi)審人員不足時，由內(nèi)部審計負責(zé)人提出建議，報經(jīng)董事長同意批準，方可聘請?zhí)匮麅?nèi)審員。

　　第六章審計檔案管理

　　第十三條監(jiān)察審計部門應(yīng)當(dāng)建立建全監(jiān)察審計檔案管理制度，監(jiān)察審計檔案的歸檔、保管由內(nèi)部監(jiān)察審計人員負責(zé)。

　　第十四條審計檔案管理范圍：

　　(一)監(jiān)察審計通知書和監(jiān)察審計方案;

　　(二)監(jiān)察審計報告及其附件;

　　(三)監(jiān)察審計記錄、監(jiān)察審計工作底稿和審計證據(jù);

　　(四)反映被審單位和個人業(yè)務(wù)活動的書面文件;

　　(五)董事長對審計事項或?qū)徲媹蟾娴闹甘?、批?fù)和意見;

　　(六)監(jiān)察審計處理決定及執(zhí)行情況報告;

　　(七)申訴、申請復(fù)審報告;

　　(八)復(fù)審和后續(xù)審計的資料;

　　(九)其他應(yīng)保存的資料。

　　第十五條檔案管理具體辦法參照公司檔案管理制度、保密管理制度執(zhí)行。如借閱審計檔案，應(yīng)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)批準。審計檔案的保管期限為十年，永久檔案的保管期限為長期。

　　第七章附則

　　第十六條本制度應(yīng)用解釋權(quán)歸屬于審計部。

　　第十七條本制度自發(fā)布起生效施。