為促進我市財政部門進一步完善內(nèi)控機制，切實履行財政職責，強化內(nèi)部監(jiān)督管理，有效防控廉政風險及其他風險，提升財政管理水平，根據(jù)《財政部門內(nèi)部監(jiān)督檢查辦法》（財政部令第58號）、《州財政局關于開展2018年度財政部門內(nèi)部監(jiān)督檢查工作的通知》和我局2018年財政監(jiān)督檢查計劃的要求，我局組織開展了2018年度財政部門內(nèi)部監(jiān)督檢查工作，現(xiàn)將有關檢查情況報告如下：

一、加強組織領導，精心安排部署我局2018年度內(nèi)部監(jiān)督檢查工作

5月初，我局根據(jù)州財政局2018年度內(nèi)部監(jiān)督檢查工作安排，局領導班子成員召開專門會議研究部署我局2018年度財政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作，要求會計法規(guī)股按內(nèi)部監(jiān)督檢查相關文件和工作安排的要求制定《市財政局2018年內(nèi)部監(jiān)督檢查工作方案》，確定局預算股、國庫股、綜合股為2018年內(nèi)部監(jiān)督檢查對象。明確工作目標、檢查內(nèi)容范圍、工作步驟，把內(nèi)部控制的建立與執(zhí)行情況，預算管理、國庫管理及總會計管理情況，接受上級財政部門、審計機關和內(nèi)部檢查發(fā)現(xiàn)問題整改情況等作為重點關注內(nèi)容。同時，把內(nèi)部監(jiān)督檢查工作分為自查階段、重點檢查階段、整改落實階段，扎實開展各階段工作任務，使2018年度內(nèi)部監(jiān)督檢查工作有序開展。

二、內(nèi)部監(jiān)督檢查工作開展情況

5月初，會計法規(guī)股根據(jù)局領導的安排和部署，將《市財政局2018年內(nèi)部監(jiān)督檢查工作方案》印發(fā)給被檢查的三個股室；截止5月26日，預算股、國庫股、綜合股按時完成了自查，并將自查情況形成書面報告經(jīng)分管領導簽字后報送了局會計法規(guī)股；5月27日，會計法規(guī)股將檢查通知書下發(fā)到三個股室，抽調(diào)三名工作人員組成檢查小組對三個股室進行了現(xiàn)場檢查，檢查采取查閱賬本、傳票和文件檔案資料及問詢等方式開展，對三個股室2017年內(nèi)部控制制度建立及執(zhí)行情況進行了逐一查看。從審計機關檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況方面入手，檢查預算股2017年預算、決算編制情況及財政專項資金管理情況；對綜合股管理的政府非稅收入專用票據(jù)、罰沒收入專用票據(jù)和社會基金專用票據(jù)等從領用、登記、以舊換新方面進行了逐一核查，全面了解財政專用票據(jù)的管理情況，以票管收核查了2017年政府非稅收入數(shù)額；從國庫2017年全年總預算會計預算內(nèi)-明細賬入手檢查了市財政局2017年財政收支管理情況，通過翻閱總賬報表、明細賬報表、和原始憑證了解會計核算管理情況，核查了賬戶的開立是否符合國家規(guī)定及相關程序。檢查結(jié)果形成工作底稿，底稿履行了簽字手續(xù)。

三、檢查結(jié)果

（一）預算、國庫、綜合三股室內(nèi)部控制制度建立逐步完善，基本實現(xiàn)了風險點的控制，達到了相互管理、相互監(jiān)督和相互制約的目的。

（二）預算編制、預算執(zhí)行進一步規(guī)范，并認真按照《預算法》編制了四本預算，專項資金使用和重大民生執(zhí)行有理有據(jù)；國庫股建立健全了國庫管理制度，制定了全面、系統(tǒng)、規(guī)范的操作規(guī)程，合理確定各項業(yè)務活動的風險環(huán)節(jié)，并采取適當?shù)目刂拼胧?，?zhí)行標準統(tǒng)一的業(yè)務流程，確保國庫所有資金的安全，會計科目核算規(guī)范，保證金額準確，會計信息無誤，落實收入核算，復核的雙崗責任制，嚴格預算收入的收納、劃分、留解和退付管理，加強對預算支出的審核，嚴格審核撥款依據(jù)和撥款信息，確保撥款合規(guī)、及時和準確；通過檢查財政專用票據(jù)，財政專用票據(jù)管理規(guī)范，特別是進一步規(guī)范了非稅收入在保管、發(fā)放、購領、使用、核銷等日常管理，堅持分次限量、驗舊換新、票款同步的原則，加強了非稅收入專戶的管理，確保非稅收入及時足額入庫。

四、存在的問題及建議

（一）人力資源欠缺，ab角之間輪換較為困難，難以做到精細化管理。建議配備人員，實現(xiàn)ab角輪換，達到相互制約，管理全覆蓋。

（二）我局相關股室與有關部門和單位協(xié)調(diào)配合不夠，導致有些財政政策和信息掌握不全。建議加強與內(nèi)部各股室、中心及相關部門的協(xié)調(diào)配合，形成相互了解、相互支持的格局，達到不推諉扯皮，共同把工作做好的目的。